Steuerberatung Reduzierung komplexer Sachverhalte - Lösungen suchen

Privatanlagen, Direktanlagen, Immobilienanlagen

Als private Vermögensanleger stehen Sie häufig vor der Entscheidung Vermögen in Form von unternehmerischen Beteiligungen (Direktanlage), Anteilen an „privaten“ Vermögenpools im In- oder Ausland zu zeichnen, in Immobilienobjekten zu investieren oder doch auf den Primär-Kapitalmärkten zu niedrigen Renditen anzulegen.

Die steuerliche Behandlung richtet sich nach Art, Höhe und rechtlicher Struktur der Anlage. Bei Auslandsanlagen sind das jeweilige Doppelbesteuerungsabkommen sowie das Außensteuergesetz zu beachten. Die werbewirksame Bezeichnung der Kapitalanlage ist für die Klassifizierung der Erträge im Sinne des deutschen Steuerrechts nicht maßgeblich.

Zu dem steuerlichen Thema gesellt sich bei Anlagen im Ausland oder über das Ausland noch eine zivilrechtliche Problematik. Das Rechte des Anlegers – auch wenn das Zielobjekt der Anlage sich im Inland befindet – richtet sich zumeist nicht nach deutschem Recht. Oftmals unterliegen die Vermittler oder Kapitalsammelstellen weder den deutschen Anlegerschutzgesetzen noch der Aufsicht durch das Bundesamt für Finanzdienstleistungen (BaFin).

Bei Anlage größerer Investitionsbeträge ist es durchaus üblich mit dem Treuhänder einen Investitionsvertrag zu schließen, in dem die Rechte und Pflichten des Investors gegenüber dem Zielobjekt, dem Verwalter und dem Vermittler, bis hin zur Festlegung einer Exit-Strategie, vereinbart werden.

Immobilienanlagen gehören – von Ausnahmen abgesehen – zu den langfristigen Vermögensanlagen, deren Entwicklung von dem wirtschaftlichen Umfeld und insbesondere von der Einflussnahme des Eigentümers auf die Immobilienentwicklung abhängt. Immobilieninvestitionen reichen von der Direktinvestition, über Immobiliengesellschaften, bis hin zu Spezialfonds die von Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVG, früher: KAG) unter Aufsicht der BaFin aufgelegt werden. Je nach Anlageform und Standort der Immobilie im In- oder Ausland ergeben sich unterschiedliche Rechte und Pflichten sowie eine unterschiedliche steuerliche Behandlung der Anlage.

Unser Angebot

Wir können für Sie die wirtschaftlichen Risiken und Chancen der geplanten Investition an Hand der uns zur Verfügung gestellten Unterlagen prüfen, die steuerliche Behandlung im Sinne des deutschen Steuerrechts klären und Ihnen Ihre (Gesellschafts-) Rechte und Pflichten in Bezug auf das Zielobjekt darstellen. Soweit ausländisches Recht zum Tragen kommt, werden wir Ihnen gerne Spezialisten nennen.

Selbstverständlich werden wir Sie auch steuerrechtlich bei dem Abschluss eines Investitionsvertrages beraten oder Ihre Investition laufend wirtschaftlich (Analyse der Anlagenberichte etc.) und steuerlich betreuen (Ertragsermittlung, steuerliche Deklaration etc.).

Gerne fertigen wir Ihnen, entsprechend unserem Vermögenscontrolling, einen Controlling-Bericht zur Entwicklung Ihres Gesamtvermögens an, der neben der wirtschaftlichen Analyse ihrer Anlagen die rechtlichen Aspekte darstellt und den steuerrechtlichen Ansprüchen genügt. Unsere Tätigkeit umfasst in diesem Fall auch die steuerliche Prüfung der uns übergebenen Erträgnisaufstellungen.

Dienstleistungen die Finanzdienstleistungsinstituten im Sinne § 1 Abs. 1a KWG vorbehalten sind, werden von uns nicht angeboten.